慈善捐款如何扣除

礼品弓是用来装饰金钱的礼物
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新税法 从2018年开始,你在个人所得税申报单上扣除慈善捐款的能力是否有所改变. 公司和S公司仍然可以扣除慈善扣除额,但其他365Asia手机可以不扣除.

如果你的365Asia手机是独资经营, 伙伴关系, 或有限责任公司, 你的营业收入会直接计入你的个人纳税申报单. 新的扣除标准增加了,现在是12美元,000年单身, 从6美元,350年2017年, 和24美元,已婚夫妇共同申请的,000, 从12美元,700.

这意味着个人纳税人, 包括通过个人纳税申报单缴纳营业税的小365Asia手机主在内,他们必须详细列出慈善扣除项目,希望能超过标准扣除金额. 

此外,365Asia改变了根据收入百分比的最高扣除额. 你的慈善捐款扣除额一般不得超过你的经调整总收入的60%, 但在某些情况下, 20%, 30%, 或者50%的限制可能适用.

慈善机构必须符合资格

如果你在考虑给慈善机构捐款, 作为个人或365Asia手机, 确保你能申请扣除. 该机构必须获得365Asia的资格, 要么因为它是教堂,要么因为它适用于国税局.

你可以用这个 365Asia免税机构查册(以前选择查册) 在线搜索工具,帮助您确定一个组织是否合格.

365Asia手机如何申报慈善扣除额

如何扣除慈善捐款取决于你的业务类型:

公司和S公司 是否可在365Asia手机所得税申报表上进行慈善捐款.

所有其他公司 纳税, 直通实体. 这是, 365Asia手机的税收通过个人纳税申报单传递给个人所有者. 他们扣除慈善捐款的能力是有限的,除非捐款水平超过标准扣除金额.

的所有者 个人独资例如,该公司将营业税作为业主个人纳税申报单的一部分进行归档. 必须透过附表A所载报税表的个人部分作出扣减, 而不是公司的计划C. 

可扣除及不可扣除的供款

您或您的365Asia手机可以扣除以下任何一项:

  • 现金贡献
  • 财产或设备的馈赠(称为“实物”捐赠)
  • 里程和其他 差旅费用 在为慈善机构工作时发生的,基于国税局指定的 标准里程率 为慈善工作.

你不能扣除你的时间或你的员工为慈善组织做志愿者的时间的价值, 比如在非营利组织董事会或当地联合劝募会(United Way)工作的时间.

你可以扣除现金支付给一个组织(慈善或其他),如果付款不是慈善捐款或礼物,并直接与你的业务有关.

如果款项是慈善捐款或礼物,你不能将其作为业务费用扣除.

扣除商业财产捐赠

在特殊规则下,你的365Asia手机可能会扣除某些类型的365Asia手机财产. 你可以扣除:

  • 商业库存 你捐赠, 根据你捐赠当天的市场价格,或者年初的基础价格, 哪个更小.
  • 知识产权,包括专利及商标,以公平市价或基础计算,以较少者为准. 你也可以从房产中扣除一定比例的收入, 终身财产, 或十年, 哪个是早些时候.
  • 粮食库存, 根据特殊规定,“你的贸易或生意中明显有益健康的食物”.

365Asia手机如何扣除慈善捐款

除法人以外的所有业务都受2018年纳税申报单及以后的扣除限制.

独资365Asia手机和单一成员有限责任公司

如果你是 投资人,你的 商业税 正在申请 安排C 的个人表格1040. 你的365Asia手机不能作出单独的慈善捐款,因为个人可以扣除这些捐款的唯一方式是在附表A.

这意味着你必须能够逐条列出扣除额. 对于a也是一样的 一人有限责任公司 因为单一成员有限责任公司作为一个独资经营者报税.

合伙365Asia手机和多成员有限责任公司

A 伙伴关系 特殊的情况是因为合伙本身吗 不缴纳所得税. 收入和费用, 包括慈善捐款的扣除, 会传递给合伙人吗 安排k - 1的形式 每年.

如果合伙365Asia手机做出了慈善捐赠, 每个合伙人从他或她的个人纳税申报单中扣除一定比例的份额. 例如, 如果合伙365Asia手机有三个平等的合伙人,并且总共捐赠1美元,捐500美元给慈善机构, 合伙人每人可以申请500美元的慈善扣除.

合伙365Asia手机的捐款上限为250美元,除非该慈善组织提供一份显示现金捐款数额的书面确认, 捐赠财产的价值, 以及作为回报而提供的商品或服务的估计价值.

多个成员的慈善捐款扣除 有限责任公司 就像建立合作关系一样.

S公司

An S公司 可扣除慈善捐款, 上限为250美元,除非365Asia手机得到慈善组织的书面认可, 二显示现金出资金额或出资财产说明, 价值,价值,价值:为交换贡献而提供的商品或服务的价值的估计.

公司

A 公司 是否可以以自己的名义作出慈善捐款,并从中扣除. 公司所得税表(国税局表格1120)中已包括扣除额. 扣除额可能有限制.


如果你个人在任何一年的非现金捐款超过500美元,你必须申报 8283年形成 连同你的纳税申报单,提供捐赠财产的信息.

免责声明:  本文旨在提供有关特定税务主题的一般信息. 这篇文章或其他文章的贡献者不应考虑税收或法律意见. 如果你对慈善捐款的扣除有疑问, 咨询税务专业人士.