加拿大雇主工资扣除指南

如何在加拿大做工资单

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一旦你雇了人为你工作, 作为雇主,你的责任之一就是付给他们合理的报酬. 在加拿大, 这意味着符合加拿大税务局(CRA)的要求,并作出和汇款正确的工资扣除额. 这篇文章将指导你如何在加拿大做工资的过程.

如何在加拿大做工资单

对于加拿大的雇主来说,管理工资单有五个步骤:

  1. 在CRA中开立并管理工资账户.
  2. 收集员工所需的信息, 例如他们的社会保险号码(SIN)和完整的联邦和省TD1表格.
  3. 在每个支付期间从雇员的工资中扣除适当的加拿大工资.
  4. 减轻这些工资扣除额, 以及雇主在加拿大养老金计划(CPP)缴款和就业保险(EI)保费中的份额, 按要求向CRA提交.
  5. 在下列日历年度的2月最后一天或之前,报告每个雇员的收入和适当的T4或T4A凭条上的扣除额,并提交信息申报表.

让365Asia手机详细查看每一个步骤.

1. 开立工资帐户

您将需要一个CRA工资扣除项目账户来将您的工资扣除汇款到CRA.

如果您已经有一个业务号码(BN),并曾注册过其他CRA项目帐户(如GST/HST), 你将只是在你现有的项目账户中添加一个工资扣除账户.

如果还没有BN, 你得先买一个, 你可以用以下几种方法来做:

一旦你有了BN,你就可以通过BRO服务注册节目账户, 包括从工资扣除.

2. 收集员工需要的信息

作为的一部分 招聘过程的, 你应该检查每一位新员工的犯罪记录卡,并准确记录该员工的姓名和犯罪记录. 记住要留意以数字“9”开头的社会保险号码.“这个号码表示不是加拿大公民或永久居民的人,只被授权工作到移民局发给他们的文件上显示的到期日期, 难民与公民加拿大.

您还应该已经让新员工填写了适当的联邦和省表格TD1, 是什么决定了一个人的就业收入要扣除多少税.

3. 做适当的工资扣除

在你进行扣减之前,确保你已经添加了任何扣减 应纳税的收益 你的员工的工资. 你们为雇员提供食宿吗, 使用公司的汽车, 停车, 或者是低息贷款? 除了员工的现金工资外,你提供给他们的任何东西都可能被视为应税福利.

如果雇员的工资涉及应税福利, 在你做任何工资扣除额之前,这些需要在每个支付期间被加到他们的收入中. 收入总额决定了CPP供款的总额, EI保费, 所得税减免.

CRA的 指导T4130 详细说明如何计算这些福利的价值,以及哪些应课税福利须受商品及服务税/HST规管.

一旦你把所有的应税工资和福利都算进去, 你已经准备好扣除你的加拿大工资了. 一般, 雇主需要从雇员的工资中扣除以下三项政府项目:

  1. 所得税:使用省或地区表表示员工工作的省份或地区. 最简单的方法就是使用CRA 在线计算器,它也会计算出你需要进行的所有其他工资扣除额. 你也可以在CRA上找到所有你需要的工资扣除表 工资页面.
  2. 加拿大养老金计划 贡献:一般, 如雇员年龄介乎18至69岁,你必须扣除终身制供款, 可领退休金的就业, 不是残疾人, 目前没有获得CPP或QPP(魁北克养老金计划)养老金. 缴款率、最高限额、豁免和其他有用的信息都在CRA上 加拿大养老金计划页面. 魁北克雇主应参观 Revenu魁北克.
  3. 就业保险费:通常, 按可保收入的每一美元,从雇员工资中扣除EI保险费,但不超过每年的最高限额. 雇主的EI贡献为1.4倍的EI保险费扣缴给每个员工(但如果你为员工提供短期残疾计划,你可能有资格享受降低的费率). 与CPP不同,在扣除EI保费时没有年龄限制. 当你的雇员EI扣除额达到年度最大金额时,你停止扣除额.

参考CRA EI保险费率和最高限额图表 确定某一年的EI扣除额. 请注意,魁北克有一个单独的图表,它有一个不同的费率结构.

2021年EI费率和最高限额
  马克斯. 年度保险收益 率% 马克斯. 年度员工保险费 马克斯. 年度雇主溢价
联邦 $56,300 1.58% $889.54 $1,245.36
魁北克 $56,300 1.18% $664.34 $930.08

与其他工资扣除一样,你可以使用CRA 在线计算器 ,以确定你在任何发薪期须扣除的就业保险金额. 请注意,你给员工的一些福利和支付不受雇佣保险的约束.

作为一个加拿大的雇主,可能会有一些特殊的情况影响你的EI扣除. 看到CRA的 就业保险页面 浏览有关加拿大境外就业的资料, 特殊的付款, 雇佣一个家庭成员.

您可能有特定于您的组织的其他员工扣除, 比如延长健康福利, 人寿保险, 和退休计划.

4. 将扣除额计入CRA

您可以通过电子方式汇款,也可以使用纸质汇款凭证,并通过邮件收到账户对账单. 如果您以电子方式汇款,您可以通过您的网上帐户查看您的对账单和交易记录 我的业务帐户.

新雇主 属于定期汇款人吗, 也就是说,你必须将扣款汇出,以便在扣款后一个月的第15天或之前,CRA收到扣款. 晚些时候, 一旦您建立了汇款历史, 你可能会被重新归类为季度汇款人或加速汇款人,需要完成的文书工作也会减少.

有关汇款的更多信息,包括如何更正工资单汇款错误,请参阅CRA 递交工资扣除额的页面.

5. 填写所有T4卡单及资料表

最后, 作为一个雇主, 每年您需要为每位员工填写一份T4单,并填写T4汇总表. 您必须将T4信息表存档,并在该信息表适用的日历年度的2月的最后一天或之前将T4信息表交给员工.

T4页可以使用CRA的T4网页表格应用程序以电子方式填写(最多可填写100份正本), 额外的, 取消或修订T4页)或在网上填写. 有关T4卡瓦的更多信息,请参阅CRA T4 -雇主信息页面.

你也可以把 T4总结形式 电子形式或纸质形式, 在这种情况下,您需要将汇总原件和相关T4单据发送到Jonquière税务中心. 有关更多信息,请参阅前面的链接.

更多关于加拿大工资单的信息

你所有的商业记录, 包括你的工资记录, 必须保存在您的营业地点或您在加拿大的住所,除非CRA允许您将它们保存在其他地方. 还要注意的是,确定纳税义务所需的商业记录和支持性文件必须保存6年.

不遵守加拿大工资要求的罚款从1美元不等,000 to $25,000, 监禁12个月, 或者两者的结合. CRA提供了 特殊犯罪的细节 还有遗漏,如未能进行适当的工资扣除额,或提交信息表格迟了.