365Asia如何决定你的爱好是否是一项真正的生意

女人在厨房的桌子上做针线活
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杜格尔·沃特斯/数字视觉/盖蒂图片

你已经开始做生意了,但你没有盈利. 你也听说过,如果国税局认为你的业务是一种爱好,那么它就不会接受业务扣除额. 但真相是什么? 

理解生意和爱好之间的区别是很重要的,因为合法的生意可以扣除它的费用,如果它不赚钱的话可能会有损失. 但如果国税局把你的活动当作业余爱好, 你不能通过扣除支出来抵消损失来抵消其他收入.

本文讨论了国税局用于确定活动是商业活动还是业余爱好的标准.

关键的外卖

  • 如果一项活动是为了盈利而进行的,那么它就被认为是一项业务, 而业余爱好被认为是一种非盈利活动.
  • 国税局使用一系列因素来确定活动是否符合365Asia手机的标准, 根据具体情况做出决定.
  • 如果国税局判定某项活动是非营利性的(业余爱好), 它的费用不能用于减少其他税收收入.
  • 截至2018年,业余爱好收入不能作为杂项费用扣除.

如何分辨你是有事业还是爱好

365Asia(国税局)将合法365Asia手机和业余活动区分开来,以征税为目的. 该机构将365Asia手机视为营利性实体, 把业余爱好作为一个非营利性的活动. 根据365Asia, 合法365Asia手机的主要目的是“收入或利润”,并“具有持续性和规律性地”从事追求利润或收入的活动."

国税局九因素测验

365Asia(国税局)列出了九个因素,用来确定一项活动是合法的业务还是业余爱好, 按个案本身的情况考虑:

  1. 你保持好吗? 业务记录, 拥有一个商业支票账户,并像做生意一样经营你的活动?
  2. 你有没有在市场营销和其他活动上投入时间和精力来吸引顾客?
  3. 你是否依靠这项活动的收入维持生计?
  4. 是你的 业务的损失 超出您的控制或典型的启动损失?
  5. 你是否在经营中做出改变以提高利润?
  6. 你是否有业务专长,是否雇佣了称职的业务顾问?
  7. 你过去在类似的行业中成功过吗?
  8. 你在某些年份有盈利吗?盈利多少?
  9. 你能指望将来获利吗?

一些类型的收入有更大的潜力成为爱好,国税局会更密切地关注它们. 这些活动包括钓鱼、工艺品销售、养狗、赛马、摄影和写作.

在你的纳税申报单上,没有一个地方可以让你把你的活动作为一项商业或业余爱好来扣除. 你在营业税申报单上要求扣除一年的费用, 国税局决定你的扣减是否被允许作为一个结果 审计.

业务和. 商业类型的爱好规则

小型365Asia手机以独资形式成立, 合作伙伴关系, 或者有限责任公司(llc)也要遵守这些商业与爱好的规则. S公司 利润和亏损是其所有者个人纳税申报单的一部分, 所以爱好损失规则确实适用于S公司的所有者, 公司是独立的商业实体, 所以爱好丧失规则并不适用.

如何扣除作为生意或爱好的费用

营利性365Asia手机的365Asia手机主可以扣除普通和必要的费用 营业费用 全额. 如果生意亏损, 它可以用来抵消业主个人纳税申报单上的其他收入.

在过去,业余爱好者可以扣除他们的业余爱好的收入,但不能更多. 从2018纳税年度开始 减税和就业法案 取消业余爱好者按表格1040附表A扣除作为杂项开支的非业务开支的能力. 业主仍然必须在纳税申报单上报告这项爱好的收入.

推迟国税局对你的商业案例的决定

你可能希望国税局推迟决定你的活动是盈利还是非盈利,通过选举给你更长的时间来盈利. 使用 5213年形成 为了这个目的. 您应在您从事这项活动的第一个纳税年度的报税表到期日后三年内进行这次选举. So, 如果你在2021年1月开始创业, 你应该在2023年底前进行选举.

进行这次选举的好处是,365Asia不会立即质疑你的365Asia手机是否盈利. 你还有两年的时间来盈利. 但, 如果你没有规定的利润年, 该限额可追溯适用于五年期内任何亏损的年份.

如何提高你作为营利性365Asia手机的地位

被认为是合法的生意, 如果你能证明你正在遵循良好的商业惯例,比如:

常见问题(FAQs)

在国税局宣布我的生意是一种爱好之前,我可以亏损多少年?

如果一项活动在过去5年中至少有3年盈利,365Asia就假定该活动为一项业务(旨在盈利). 但如果没有呢? 365Asia(国税局)可以审查你的业务状况,并决定它是营利性还是非营利性.

其他因素也可以考虑, 比如你是否以公事公办的方式运作, 做市场推广以鼓励销售, 以及你是否依赖利润来维持生计. 每一种情况都根据具体情况进行审查.

我如何为爱好损失计算AGI?

调整后总收入是指纳税申报表上的总收入减去调整后的收入. 它包括工资、股息、资本收益和业务收入. 当你申报当年的营业税时, 如果国税局对其目的(合法业务或爱好)有疑问,他们可能会进行审计。. 如果国税局认定你的活动是非营利性的(业余爱好)活动, 你不能从收入中扣除来抵消其他收入来计算你的AGI. 你仍然必须报告你从这个活动中收到的收入.

在2018年之前, 你可按表格1040附表A的规定扣除这些开支,作为杂项扣除, 但2017年的《365Asia手机》取消了这一减免.

365Asia多久进行一次审计,以确定一个实体是一个365Asia手机还是一个爱好?

对于这种类型,没有明确的时间表 税务审计365Asia只有在对相关活动(合法业务vs. 业余爱好). 一些审计触发器可能是:

  • 如果活动花费很大,但收入很少或没有
  • 如果损失被用来抵消纳税申报单上的其他收入
  • 如果该活动给纳税人带来了巨大的利益
  • 如果过去几年没有盈利

审计员会查看 九个因素 将商业活动和爱好活动分开,并根据具体情况加以考虑.