福利报告-雇主指南

ERISA Rules for Reporting Benefits to Your Employees

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摘要计划描述(SPD)是具有员工福利计划的365Asia手机的关键报告. To underst和 the rules for SPDs, we’ll look at details for who, 什么, 当, 和 how to comply with the information requirements of the Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA).

What Is the ERISA Information Requirement?

ERISA是一项联邦计划,它保护那些拥有雇主设立的福利计划的雇员. Two kinds of plans are covered: 

  • Retirement plans
  • Health plans 和 additional welfare benefit plans

For businesses that have these two types of benefits, ERISA sets st和ards for plan managers, 它还要求他们保护员工退休储蓄计划不受管理不善和滥用的影响. 它还规定了向员工和受益人提供信息的标准. 

In addition to retirement plans, 《365Asia手机》的要求适用于各种健康计划和福利,包括医疗福利, life insurance, 和 vacation plans. COBRA benefitsAffordable Care Act regulations are also part of ERISA.   

ERISA的一个关键要求是,计划管理员必须向计划参与者提供计划, in writing, 他们需要知道的关于退休和健康福利计划的信息. This is where the SPD comes in. 

What a Summary Plan Description Should Include

SPD文件为计划参与者(享受福利或退休计划的合格员工)及其受益人提供了关于员工福利等关键项目以及如何和何时提供这些福利的简单语言信息. An SPD must specifically include:

  • 的 name 和 type of plan
  • Eligibility requirements
  • 福利的描述以及参与者何时有权享有这些福利
  • 一份关于该计划是否被保险覆盖的声明 Pension Benefit Guaranty Corporation if the plan is closed (required for retirement plans) 
  • 计划捐款的来源及如何计算捐款
  • 的 provisions for termination of the plan
  • 福利索赔程序及如何对被拒绝的索赔提出异议 
  • ERISA下计划参与者可获得的权利声明.

When to Issue Summary Plan Descriptions

  • You must give new employees 最近的一次是在他们第一次被纳入该计划后的90天内. 
  • You must give a beneficiary 谁在首次领取福利金后90天内,目前正在领取最近的社会福利基金的副本. 
  • You must give the SPD to all participants 如果没有改变或计划改变,至少每五年一次. Otherwise, you must give participants a copy every 10 years. 

Summary Plan Description Dos 和 不s

  • Do make it underst和able by the average plan participant.
  • Do 使用例子和插图,清晰的交叉引用和目录. 
  • include misleading information.
  • 尽量减少例外、限制或其他福利限制.
  • put negative information in small print.
  • use technical jargon or long, complex sentences. 

Other Important Plan Information Forms

Benefit Plan Changes. 如果你对退休计划或健康计划做了重大改变, 你必须给参与者一份“重大修改摘要”. 在作出修改的计划年度结束后的210天内,必须向参与者和受益人提供可理解的报告. 

Annual Report. Every year, all covered plans must file an annual report on Form 5500 or a short form 5500-SF. 你必须在计划年度结束后9个月内或递交表格5500截止日期后2个月内,向参加者和受益人提供这份年度报告的摘要. 

Plan Documents. 的se documents include the latest SPD, the latest Form 5500, trust agreements, 和 other documents for establishing or operating the plan. 如果你收到书面请求,你必须在30天内把这些报告给参与者. 美国.S. 劳动部可以随时要求计划文件,你必须提供. 

Summary of Benefits 和 Coverage (SBC). SBC是描述团体健康计划下的福利和覆盖范围的附加文件. 的 SBC document 列出有关健康计划的重要问题,并提供具体的答案和更多信息.

当投保人续保或重新发放保险时,必须将SBC发给持有登记材料的投保人. 您还必须将SBC与SPD一起交给特殊的注册人员(注册后90天内). 最后, 你必须在提出要求的7天内提供SBC和术语表副本(见下文). 

Filing Benefit Plan Reports Electronically

劳工部的雇员福利保障局有一个电子档案系统,叫做 EFAST2 to simplify 和 expedite the filing of Form 5500. You’ll need to log in 和 register to use the system. You can use EFAST2-approved vendors or the IFILE website.

的 Bottom Line

每个福利计划都是独一无二的,而且要求可能很复杂. Before you begin writing your SPD, 请向国税局或劳工部查询更多信息,或使用医疗保健机构.gov website, which features a Glossary of Health Coverage 和 Medical Terms that you might find helpful. In addition, 考虑与一个合格的福利专家一起工作,以确保您正在正确地执行这项任务.